個人養老金能抵扣個税了？每年最多抵12000元？
前天，國常會明確了個人養老金制度税收優惠政策，政策規定，對繳費者按每年12000元的限額予以税前扣除，投資收益暫不徵税，領取收入實際税負由7.5%降為3%。
政策公佈之後，各種以“重大利好！”、“事關10億人！”為標題的相關消息在各大媒體平台刷屏，但很多人看了半天也沒看明白，到底怎麼個利好法了，跟我到底什麼關係？還有人感慨啊，漢字可真博大精深，每個字都認識，合在一起怎麼就看不懂呢？
接下來，咱就從普通人的角度，來解讀一下這個政策，到底啥意思。
首先我們來聊聊這個個人養老金。
消息一出來，大家的疑問都很多，有人問：我公司交的養老金也可以申請額外一萬二的抵扣嗎？ 注意啊，這個政策中的個人養老金是指個人購買的商業養老保險，不是我們每個月公司幫交的社保。我國的養老金體系是由三大支柱構成。第一支柱是基本養老保險，就是我們最熟知的社保，是由公司和個人共同繳納。第二支柱，由僱主發起的年金制度，這就是我們俗稱五險二金中的第二金，是極少數的企業提供給員工的福利，全國大概只有4%的人有。第三支柱，就是商業養老保險，這是國家正在積極推動的，咱們可以自主購買的。
所以很顯然，公司繳納的社保是不參加抵扣的。
第二個問題：個人養老金抵扣個税是怎麼抵扣到我們頭上的呢？又能抵扣多少？
這麼説吧，假如你是一個年收入10萬的普通工薪階級，那麼本來你全年所得税率是10%，但是如果你通過個人養老金賬户買10000塊錢基金的話，可以減免10000*10%的所得税，差不多就是1000塊錢，相當於9折買養老金了。
那如果你是一個年收入超過100萬的高薪人士，那你的全年所得税率是45%，買10000塊錢基金的話，可以減免45%就是4500塊的個税，等於5.5折買養老金了。也就是説，對於越高薪的人，税優力度就越大。 所以，就像官方説的那樣，這是為了支持商業化運營的個人養老金推出的政策。為了鼓勵我們使用這個賬户，國家也給了點好處，那就是享受這個税收的優惠嘛。
那麼問題又來了，國家為什麼這麼鼓勵個人養老？
歸根結底，是我國的養老金正在枯竭。現在已經開始延遲養老金的發放，開始推遲退休年齡了，隨着老齡化不斷加深，社保虧空是一個不可避免的問題。 2021年我國養老保險基金收入 4.4 萬億，支出 4.1 萬億元，勉強還能保持平衡。但一旦老齡化加劇，就會入不敷出。2019 年時，社科院就曾預測，如果繼續這個趨勢，2028年養老金就會出現負數，2035年就會徹底耗盡。這意味着，如果還不做出改變，1972年及以後出生的人，很有可能退休之後就領不到國家養老金。所以，從4月開始，國家就提出了要推動發展適合中國國情、政府政策支持、個人自願購買、市場化運營的個人養老金。
當然，大家也不要對個人養老金那麼牴觸。要知道，其他國家對第一支柱的依賴可沒這麼高。比如美國，第二支柱和第三支柱的比例達到了90%，美國養老金第一支柱在2020年只佔比7.7%。
為什麼總有人説中國金融業發展並不成熟，其實我們正是不成熟在這些基礎結構上，養老體系結構的失衡就是其中的典型。而這個税優政策的推出，正是為了保住國家養老金這個蓄水池的持續性。要改善我國養老體系的三大支柱的結構，推動個人養老發展是大勢所趨。