本文來源：時代週報 作者：梁春富
9月28日午間，ST天順（002800.SZ）公告稱，因公司未按規定披露關聯交易，涉嫌信息披露違法違規，證監會決定對上市公司及實際控制人王普宇、胡曉玲立案調查。
ST天順表示，公司及實際控制人將積極配合證監會立案調查工作，並嚴格按照相關法律法規的規定和監管要求及時履行信息披露義務。目前，公司各項生產經營活動正常有序開展，本次立案不會對公司生產、經營和管理造成重大影響。
9月28日下午，時代週報記者致電ST天順證券事務代表，相關工作人員表示，目前不清楚被立案調查的具體原因，要等證監會進一步調查結果出爐。
值得注意的是，今年4月24日，ST天順公告稱，經自查，舟山天順通過第三方供應商佔用上市公司資金。經瞭解，資金主要用於舟山天順的經營週轉，佔用期間為2022年1月至2023年4月，累計發生金額約2.8億元。
這一控股股東資金佔用的情形，導致ST天順2022年度被大信會計事務所（特殊普通合夥）（下稱“大信所”）出具了否定意見的《內部控制審計報告》。大信所表示，ST天順與關聯方非經營性資金往來相關的財務報告內控制度存在重大缺陷。有效的內部控制能夠為財務報告及相關信息的真實完整提供合理保證，而上述重大缺陷使公司內部控制失去這一功能。
由此，深交所對公司股票實施其他風險警示，公司股票簡稱由“天順股份”變更為“ST天順”。不僅如此，9月8日，ST天順、舟山天順以及實控人王普宇、胡曉玲還被深交所給予通報批評處分。
根據通報，在2022年1月至2023年4月期間，ST天順及控股子公司新疆天匯物流有限責任公司(下稱“天匯公司”)與新疆新鐵中泰物流股份有限公司等六家上游煤炭供應商簽訂煤炭採購及運輸合同，ST天順及天匯公司，通過上述六家供應商向控股股東舟山天順之子公司中直能源新疆投資有限公司(下稱“中直能源投資”)支付資金，其中未結算已退款的貨款和鐵路運費金額合計31974.57萬元，為中直能源投資對ST天順的非經營性資金佔用。
此外，天匯公司於2021年10月與控股股東下屬孫公司中直能源鄯善工業園區煤炭儲運有限公司簽署場站服務協議，天匯公司預付1500萬元用於場站服務及代收鐵路運費，因業務實際未發生，相關款項已退還，該退款1500萬元為控股股東非經營性資金佔用。上述業務累計退款金額合計33474.57萬元為控股股東非經營性資金佔用，截止2023年4月25日已全部償還。
深交所表示，ST天順的上述行為違反了相關規定。實際控制人之一、時任董事長、總經理王普宇未能誠實守信、履行勤勉盡責義務，對上述違規行為負有重要責任；實際控制人之一胡曉玲未能誠實守信，對上述違規行為負有重要責任。
ST天順2016年在中小板上市，主營涵蓋第三方物流、供應鏈業務、園區業務、國際航空貨運及國際鐵路業務等。2022年，公司營收利潤雙降，實現營業收入12.4億元，較上年同期減少4.68% ；扣非淨利潤虧損-584萬元，較上年同期減少 91.30%。這是天順股份淨利自2019年以來首次陷入下滑。此前2019年-2021年，公司扣非淨利潤2019.67萬元、2523.13萬元和3337.44萬元，同比增長315.4%、24.93%和32.27%。
2023年上半年，ST天順實現營收6.06億元，同比下降7.07%；歸母淨利潤1360.34萬元，同比增長14.72%；扣除非經常性損益的淨利潤1039.66萬元，同比增長12%。
值得注意的是，9月27日晚，ST天順公告稱，因交易雙方未能達成一致意見，控股股東終止籌劃控制權變更的重大事項。該公司此前披露，控股股東舟山天順股權投資有限公司(下稱“舟山天順”)正在籌劃公司控制權變更的重大事項。交易對手方屬於地方政府產業管理集團，主要從事商貿物流行業投資運營。
二級市場上，ST天順股價9月28日午後開盤下挫，報收16.15元，總市值18億元。