本文來源：時代財經 作者：高文珣
4家中介機構遭調查，使得A股多家公司再融資和IPO被交易所中止審核。
8月20日晚間，中來股份（300393.SZ）發佈“關於收到深圳證券交易所中止審核通知的公告”，因保薦機構為其他公司提供的服務被證監會立案調查，根據相關規定，深交所於2021年8月18日決定中止公司的定增審核。
時代財經注意到，中來股份的保薦機構是華龍證券。
與此同時，大豪科技（603025.SH）、東宏股份（603856.SH）也在8月20日晚發佈了中止公告，理由均為聘請的律所被調查。
這是滬深交易所近幾個交易日以來，因中介機構問題而被中止再融資或併購方案的第8家上市公司。
在8月19日晚，西部牧業（300106.SZ）、華伍股份（300095.SZ）、鉑科新材（300811.SZ）、中科信息（300678.SZ）、柏楚電子（688188.SH）等5家上市公司先後披露因中介機構被調查而中止相關再融資方案。
與此同時，8月18日、19日，深交所中止了34家IPO公司的審核，上交所中止了7家IPO公司的審核，原因均為中介機構被調查。
究竟是什麼樣的事情，哪些中介機構被調查，使得A股市場中止瞭如此之多的項目。
中介機構被查殃及41家IPO企業被中止（圖源：華龍證券網站）
律所被查殃及8家A股公司再融資
8月19日晚間，華伍股份發佈公告稱，公司向特定對象發行股票的方案因律所的問題而被深交所中止審核。
“這個事情對我們向特定對象發行股票不會有影響，也不會影響公司的正常生產經營。”8月20日，華伍股份證券部一位人士向時代財經表示，此次中止的原因，主要是公司為本次發行聘請的律師事務所因其為其他公司提供的法律服務而被中國證監會立案調查，“目前尚未最終結案，按照相關規定，深交所決定中止公司本次審核。”
資料顯示，華伍股份的定增申請於2021年6月22日獲得深交所的受理，本次募集資金總額不超過6億元，分別用於航空裝備和航空零部件研發製造基地、年產3000台起重機新型智能起重小車新建項目，以及補充流動資金。
華伍股份本次定增的保薦機構為申萬宏源證券，律所為北京市天元律師事務所（以下簡稱“北京天元律所”）。
上述華伍股份證券部人士表示，北京天元律所本次被調查，“並不是為我們服務的律師團隊，是他們公司其他律師的項目，與我們無關。目前，公司沒有更換律師的想法。我們也在積極申請恢復，就目前進展情況來看，應該不會很久。”
就是在同一天晚上，西部牧業、鉑科新材、中科信息、柏楚電子也都發布了相關被中止的公告。
8月20日，柏楚電子證券部一位人士向時代財經表示，此次向特定對象發行A股股票項目被上交所中止，“只是一個正常的程序，我們現在也在儘快的向交易所提交複核報告，之後再提交給證監會。”
他表示，提交的複核報告主要是向上交所説明，為柏楚電子本次發行服務的律師團隊，並非是北京天元律所那個被調查的項目團隊，“這是一個程序，就補充一個資料。”
在調查中，時代財經瞭解到，目前被中止項目的6家股A股公司均沒有更換律師的想法，都在補交複核材料，等待恢復審核。
“有進展的話，我們就會及時的公告出來。”某被中止再融資的上市公司相關人士告訴時代財經，證監會在收盤後會向交易所通知調查事件的進展信息，“交易所如果得到通知，也會及時告知我們進展結果，然後我們就會發公告，目前調查結果尚未出來。”
圖片來源於深交所官網
41家IPO申請被中止審核
8月20日，傑瑞股份（002353.SZ）發佈公告稱，公司控股子公司德州聯合石油科技股份有限公司（以下簡稱“德石股份”）首次公開發行股票並在創業板上市申請被深交所中止審核，理由一樣是，“本次發行聘請的律師事務所因其為其他公司提供的法律服務而被中國證監會立案調查，目前尚未最終結案。”
“我們也不太清楚北京天元律所那邊出了什麼事情，不是我們的項目，請投資者等調查結果吧。”8月20日，傑瑞股份證券部一位人士如是説。
無獨有偶，廣電運通（002152.SZ）也在同日發佈公告稱，控股子公司北京中科江南信息技術股份有限公司（以下簡稱“中科江南”）首次公開發行股票並在創業板上市申請被深交所中止審核。
8月20日，廣電運通證券部一位人士告訴時代財經，公司已經去向交易所遞交了補充材料，“原因就是中科江南聘請的律師事務所被中國證監會立案調查，但是被立案事項與中科江南上市項目無關。”
德石股份、中科江南的IPO被中止，僅僅是近期IPO被中止的一個縮影。
據時代財經統計，8月18日，深交所中止了34家IPO排隊公司，包括惠州市華達通氣體制造股份有限公司、廣西天山電子股份有限公司、北京藍色星際科技股份有限公司、深圳市美的連醫療電子股份有限公司、南京普愛醫療設備股份有限公司等。
8月19日，上交所中止了7家企業的IPO申請，包括江蘇高凱精密流體技術股份有限公司、蘇州晶雲藥物科技股份有限公司、蘇州華之傑電訊股份有限公司、思特威(上海)電子科技股份有限公司等擬登陸科創板的公司。
“和再融資被中止的差不多，我們也是補交材料。”某被中止的擬IPO公司董秘向時代財經透露，此次被調查的中介機構不僅僅是券商、律師、會計師，“包括評估機構，這次都被調查了。”
時代財經注意到，北農大科技股份有限公司IPO被中止的原因是，“評估機構開元資產評估有限公司（以下簡稱開元評估）被中國證監會立案調查。”
在被中止41家IPO企業中，有的公司剛剛於今年8月初完成第三輪審核問詢。
世紀恆通科技股份有限公司（以下簡稱“世紀恆通”）於2020年9月底創業板IPO申請獲受理，今年8月5日披露了《發行人及保薦機構關於第三輪審核問詢函的回覆意見》。
8月18日，深交所稱，世紀恆通的律師北京天元律所因被中國證監會立案調查，根據相關規定，本所中止其發行上市審核。
34家公司IPO審核被深交所中止（來源：深交所網站）
值得注意的是，眼下華龍證券正處於IPO關鍵階段。今年8月初，其上市輔導機構中信證券發佈了關於華龍證券的第十一期輔導工作進展報告。如今華龍證券突遭證監會立案調查，其自2017年啓動輔導的IPO計劃或再次受到影響。
被調查的中介機構
據深交所《深圳證券交易所創業板股票發行上市審核規則》第六十四條，“審核中止與終止”的情形之一是：“發行人的保薦人或者簽字保薦代表人、證券服務機構或者相關簽字人員因首次公開發行並上市、上市公司發行證券、併購重組業務涉嫌違法違規，或者其他業務涉嫌違法違規且對市場有重大影響，正在被中國證監會立案調查，或者正在被司法機關偵查，尚未結案。”
8家被中止再融資或併購項目的A股公司、41家被中止IPO排隊企業的原因都是中介機構被證監會立案調查，這些被立案調查的機構主要是華龍證券、北京天元律所、開元評估和中興財光華會計師事務所（以下簡稱“中興財光華會所”）。
某國資券商的投行人士向時代財經透露，這4家中介機構被立案調查的原因，或涉及一家新三板公司，即藍山科技（830815），“去年就立案調查了，涉嫌信息披露違法違規，這幾家中介機構都是為藍山科技服務的。”
2020年4月29日，藍山科技披露了向不特定合格投資者公開發行股票説明書（申報稿）等公開發行並在精選層掛牌的申請文件。
但是，在全國股轉公司自律審查及中國證監會的現場檢查過程中，發現藍山科技信息披露真實性存疑，涉嫌違反《證券法》《非上市公眾公司監督管理辦法》等相關規定。
因此，2020年12月初，證監會按程序對藍山科技涉嫌信息披露違法違規行為立案調查。
上述某國資券商投行人士認為，這是落實深化新三板改革總體要求，把好精選層“入口關”，嚴肅市場紀律的重要舉措。“對於‘帶病闖關’的企業，監管層現在都是嚴厲打擊財務造假、信披違規。”
時代財經注意到，藍山科技的“向不特定合格投資者公開發行股票説明書（申報稿）”顯示，保薦機構為華龍證券、律所為北京天元律所、會計師為中興財光華會所、評估機構為開元評估。
資料顯示，2019年10月10日和10月16日，北京中經賽博科技有限公司(以下簡稱“中經賽博”）、藍山科技分別與北京伊普賽斯電子設備有限公司簽訂了《銷貨合同》，將部分生產設備全部出售給對方，銷售價格總額為4383.18 萬元(不含税價格為3878.92萬元)。2020年1月8日，開元評估就本次資產處置出具了《資產評估報告》。
8月17日，藍山科技發佈公告稱，主辦券商華龍證券通過查詢相關網站，獲知藍山科技、藍山科技實際控制人之一譚澍、藍山科技子公司中經賽博“新增被限制高消費”，藍山科技新增被列為被執行人。
圖片來源於藍山科技公告截圖
此次或因藍山科技事件而導致的4家中介機構被調查，同時殃及了部分A股上市公司，以及諸多IPO排隊企業，可謂創下了A股市場的歷史先河，也同時側面反映出監管機構目前對涉嫌信息披露違法違規行為的打擊力度，以及淨化市場的決心。