中國銀保監會數據顯示，截至2020年6月末，我國銀行業不良貸款餘額3.6萬億元，比年初增加4004億元，不良貸款率為2.10%，比年初上升0.08個百分點。與此同時，反映銀行業風險抵補能力的重要指標——撥備覆蓋率卻較年初下降了4個百分點至178.1%。這引發了社會對於銀行業信用風險上升、不良貸款反彈的擔憂。
筆者認為，由於金融領域變化滯後於實體經濟運行變化，受新冠肺炎疫情影響，接下來不良貸款仍將繼續暴露，存在上升壓力。因此，需要提前備足吸收不良貸款損失的“糧草”，做到未雨綢繆。
當前，我國銀行業整體運行穩健，風險可控，服務實體經濟能力不斷提升。銀保監會數據顯示，截至2020年6月末，我國銀行業境內總資產301.5萬億元，同比增長9.8%；上半年人民幣貸款增加12.09萬億元，同比多增2.42萬億元。
但需要注意的是，儘管目前國內經濟運行邊際改善，但仍未迴歸正常水平，加之境外疫情尚未得到有效控制，世界經濟面臨的不確定性增加。在此情形下，一些受疫情影響較大的行業和企業經營壓力較大，還款能力下降。雖然在監管部門引導下，銀行業已採取臨時延期還本付息、借新還舊、展期、修改貸款合同等對沖政策措施，但經營不善的企業本身問題並沒有從根本解決，今後仍然存在較大違約風險。
實際上，不良貸款對於銀行來説並非“新鮮物種”，銀行業已有一整套規範措施用來防範、抵補信用風險。其中，計提撥備、補充資本是兩個十分重要的手段。
所謂“撥備”，是指為預計虧損所預留的準備資金。截至2020年6月末，我國銀行業撥備覆蓋率為178.1%。也就是説，銀行業已經為可能出現的1元不良貸款損失提前預留準備了1.78元作為抵補。“計提撥備”則是指銀行根據借款人的還款能力、還款意願、貸款本息償還情況、抵押品市價等因素，對貸款預期損失加以分析，如果有客觀證據表明其發生減值，按照監管規定，銀行需對其計提貸款損失準備，即從利潤中提取相應資金來覆蓋這部分預期損失。
為了有效應對接下來暴露的不良貸款，銀行需在合理預測貸款損失基礎上儘早、足額計提撥備，避免出現因撥備覆蓋率急劇下降或被動突擊計提撥備等情況。此外，降低撥備覆蓋率釋放的資源必須全部用於處置不良，嚴禁挪作他用。
除了計提撥備，補充資本也是備足“糧草”的重要手段。從資本補充方式看，可分為內源性補充、外源性補充，前者指銀行通過留存盈餘方式來增加資本，後者則指發行普通股、優先股、可轉債等。
筆者認為，接下來應堅持內源和外源相結合的方式補充資本，鼓勵銀行增加利潤留存，做實資本積累。同時，支持銀行發行普通股、優先股、無固定期限資本債券、二級資本債等資本工具。對於少數難以通過市場化渠道補充資本的機構，則應積極推動依法依規籌措政府性資金支持，儘快落實省級政府發行專項債券補充中小銀行資本的最新政策。
為有效應對不良貸款反彈，還需做好以下兩項工作。
一是進一步做實資產分類，嚴格區分受疫情影響出現困難的企業和本身經營風險較高的企業，對於後者，嚴格按規定確定資產分類，符合不良標準的必須劃為不良，實質承擔信用風險的其他表內外資產也應執行分類標準。
二是要拓寬不良資產處置渠道。綜合使用核銷、清收、批量轉讓、債轉股等手段，做到應核盡核，應處盡處。郭子源
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