開啟養老“新方式”，個人養老金制度來了！

剛剛公佈的“十四五”規劃提出，發展多層次、多支柱養老保險體系，提高企業年金覆蓋率，規範發展第三支柱養老保險。這意味著，第三支柱養老保險，也就是“個人養老金制度”真的要來了！

個人養老金制度具體是怎麼回事？第三支柱如何“支”起來？事關每個人今後的養老保障問題，社會對此十分關心。

在應對人口老齡化、促進養老保險制度可持續發展過程中，建立多層次養老保險制度體系一直是我國養老保險制度改革的重要方向。

目前，我國多層次養老保險體系包括基本養老保險、企業（職業）年金、個人養老金，也就是統稱的三大支柱。

第一支柱，基本養老保險，包括鎮職工基本養老保險（企業職工、機關事業單位工作人員、個體靈活就業人員等參加）與居民基本養老保險（城鄉居民自願參加），由政府主導，主要是保障老年後的基本生活。經過多年發展，基本養老保險已基本健全，覆蓋人數眾多。據瞭解，全國覆蓋近10億人，2020年山東這兩項保險的參保人數分別是3046萬人和4590萬人。

第二支柱，企業年金和職業年金，是與職業關聯、由國家政策引導、單位和職工參與、市場運營管理、政府行政監督的補充養老保險，初步建立並逐步完善。近日，山東省社會保險事業中心釋出的《2020年度山東省機關事業單位職業年金計劃管理情況的公告》顯示，截至2020年底，全省職業年金基金規模達到870.32億元，其中累計收益額110.92億元，當年收益額90.6億元，全年發放職業年金待遇共9.2億元。

第三支柱，個人養老金。

從數字上也能看出，第一支柱基本養老保險覆蓋人群廣，可謂“一枝獨大”，相較而言，第二支柱企業年金髮展緩慢，覆蓋面相對較小。推動第三支柱養老保險建設迫在眉睫。有專家表示，第三層次在整個養老保險體系中目前還是個短板。

事實上，2018年5月起，第三支柱養老保險已經開始在上海、福建和蘇州試點。試點明確，實施個人稅收遞延型商業養老保險。購買稅延養老保險產品的投保人，可以在稅前列支保費，等到退休後領取保險金時再繳納個人所得稅，每月最高可稅前抵扣1000元。

針對不少職工關心的買了稅延養老保險，退休時能領多少錢，銀保監會曾算過一筆賬：假設參保人從30歲開始參加，每月拿出1000元投保，產品保證收益率是3.5%，等60歲退休時，繳納保費36萬元，賬戶價值61.8萬元。透過精算，一個月可以領到2746元。

截至2020年4月底，共有23家保險公司參與試點，19家公司出單，累計實現保費收入3億元，參保人數4.76萬人。

銀保監會相關負責人介紹說，個人稅收遞延型商業養老保險試點進展平穩，但總體規模不大。

人社部副部長遊鈞表示，經過充分研究論證，目前已經形成了個人養老金制度的初步思路，正在緊鑼密鼓地推出。總的考慮是建立以賬戶製為基礎、個人自願參加、國家財政從稅收上給予支援、資金形成市場化投資因運營的個人養老金制度，符合規定的銀行理財、商業養老保險、基金等金融產品都可以成為第三支柱養老保險產品，滿足老百姓多層次、多樣化需求，有更多的保障選擇、更好的保障待遇。