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近期，南京中衛信軟體科技股份有限公司（下稱“中衛信”）提交了招股說明書，擬創業板上市，公開發行不超過1376萬股，佔發行後總股本的比例不低於25%。
IPO日報發現，中衛信的收入主要來自江蘇省，且此次IPO募資的胃口還“不小”。
收入集中江蘇
據瞭解，中衛信自成立以來，專注於公共衛生行業資訊化建設，為疾病控制、衛生監督、職業健康三大公共衛生細分領域客戶提供全場景、全流程的資訊化整體解決方案，其主要客戶為各級衛生行政部門、疾病預防控制機構、衛生監督機構及社群衛生服務中心（鄉鎮衛生院）等政府部門或事業單位。
2018年-2020年和2021年1-6月（下稱“報告期”），中衛信分別實現營業收入4179.29萬元、9326.79萬元、13117.31萬元、12098.61萬元，淨利潤分別為883.02萬元、2078.61萬元、5807.98萬元、4613.68萬元。
可以看出，在上述時間段內，中衛信的業績呈現持續上升的趨勢。
需要指出的是，在中衛信的利潤中，每年至少有2成的利潤是來自稅收優惠。
招股說明書顯示，報告期內，中衛信所獲得的稅收優惠金額分別為417.21萬元、926.33萬元、1392.08萬元、1008.09萬元，分別佔當期利潤總額的44.03%、37.64%、20.87%、18.79%。
對此，中衛信表示，如果公司未來不能持續獲得高新技術企業認定，或者軟體產品增值稅即徵即退相關稅收優惠政策發生重大變動，可能會增加公司的稅收負擔，對公司經營業績產生不利影響。
銷售地區方面，中衛信的業績主要是來自江蘇省。
招股說明書顯示，報告期內，中衛信在江蘇省產生的銷售收入分別為3615.5萬元、8787.12萬元、11141.93萬元、8312.1萬元，分別佔當期主營業務收入的87.11%、94.91%、85.68%、69.29%。
也就是說，中衛信每年至少有8成的收入是來自江蘇省。
對此，中衛信表示，如果公司無法基於現有客戶進一步取得產品創新及突破，將會導致公司無法保持江蘇地區市場空間的持續增長，對公司收入增長和盈利能力產生不利影響。
募集7.5億元
除了上述情況之外，IPO日報還注意到，中衛信此次IPO募資的胃口還“不小”。
據瞭解，此次IPO，中衛信的募集資金總額為75000.51萬元。
其中，23518.84萬元用於免疫規劃智管服務平臺建設專案，25914.3萬元用於公共衛生資訊平臺產品建設專案，12569.76萬元用於研發中心建設專案，8997.61萬元用於營銷及運營網路建設專案，4000萬元用於補充流動資金。
75000.51萬元是什麼概念？
招股說明書顯示，截至2021年6月末，中衛信的資產總額為25926.86萬元，淨資產為18914.53萬元。
若以總資產計算，中衛信的IPO募資總額是其資產總額的2.89倍。也就是說，中衛信此次IPO欲募集“三個自己”。
雖然中衛信試圖募集大量資金，但公司賬上存在不少現金，似乎並不缺錢。
招股說明書顯示，截至2018年末、2019年末、2020年末、2021年6月末，中衛信的貨幣資金餘額分別為2724.19萬元、9438.85萬元、16556.94萬元、17099.85萬元，分別佔當期資產總額的46.65%、61.74%、74.27%、65.95%。
這意味著，中衛信的資產中，至少有4成為貨幣資金。在2019年末、2020年末、2021年6月末，該比例更是超過了6成。
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記者 鄧皓天
版式 褚念穎
編輯 吳鳴洲
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