□ 本報記者 蔡巖紅
記者近日從國家稅務總局瞭解到，2021年，全國稅務部門運用納稅信用評價結果實施守信聯合激勵和失信聯合懲戒，促進A級企業數量佔比較上年提高2.4個百分點，依法公佈“黑名單”案件資訊2.5萬餘件，納稅信用在社會信用體系中的作用越來越突出。在落實稅費優惠政策方面，從近年來的“減稅降費”到2021年的“減稅降費+緩稅緩費”，2016年至2021年新增減稅降費累計超8.6萬億元。
減稅降費落實到位成效明顯
2021年，全國稅務系統統籌推進減稅降費和組織收入，全年新增減稅降費預計超1萬億元；圍繞提振工業經濟執行、促進能源電力保供，預計將為製造業中小微企業辦理緩稅（費）2000億元，為煤電和供熱企業辦理“減、退、緩”稅270億元。國務院第八次大督查結果顯示減稅降費落實到位、成效明顯。
2021年，全國稅務系統持續深化“放管服”改革，除法律規定和需線下實物交付的外，辦稅繳費事項全部實現“非接觸式”辦理，其中，212項全程“網上辦”，比2020年增加9項；提前1個月全面實現企業社保繳費“網上辦”、提前半年基本實現個人社保繳費“掌上辦”。此外，主動推出並順利實現財產行為稅“十稅”合併申報，表單數量減少2/3，“十稅”合併申報資料項減少1/3，附加稅費申報資料自動預填量超過70％。
2021年，全國稅務系統聚焦支援小微企業發展，聯合全國工商聯開展“春雨潤苗”專項行動，在規範中深化“稅銀互動”。前三季度，幫助守信小微企業獲得信用貸款同比增長42％。釋出實行第一批“首違不罰”清單，全面推行稅務證明事項告知承諾制，讓執法既有力度又顯溫度。
2021年，稅務部門更加有力加強稅收監管，依法依規嚴肅查處一批重大偷逃稅案件，進一步健全稅收監管體系，促進相關行業在發展中規範、在規範中發展。稅務總局會同公安部、海關總署、人民銀行自2018年8月啟動的打擊“假企業”“假出口”“假申報”專項行動2021年圓滿收官，共依法查處涉嫌虛開騙稅企業44萬戶，挽回稅收損失909億元，抓獲犯罪嫌疑人43459人，5841名犯罪嫌疑人懾於高壓態勢主動投案自首。在此基礎上，還邀請最高人民檢察院和國家外匯管理局加入工作機制，6部門聯合推進打擊“三假”從集中打擊向常態化持續打擊轉變。
注重個性服務最佳化營商環境
黨的十八大以來，全國稅務系統持續創新和拓展稅收現代化建設的理念、範圍、實踐、方法等，不斷提升稅收服務國家治理效能，傾力服務高質量發展。
在服務市場主體方面，全國稅務部門從“線下服務為主”到“線上和線下服務並重”，從“共性服務為主”到“更加註重個性服務”，不斷拓展“非接觸式”辦稅繳費服務，實現近90％的涉稅事項、99％的納稅申報可網上辦理。稅務總局近日公佈的資料顯示，2021年新辦涉稅市場主體預計約1300萬戶，同比增長13.6％，為2012年的2.4倍。
在加強稅收監管方面，稅務部門從“主要依靠經驗檢查或外部舉報發現”到“依託稅收大資料精準分類監管”，在切實維護國家稅收安全的同時更好服務國家治理。宏觀稅負由2012年的18.7％預計降至2021年的15.2％左右，同期實際徵收率不斷得以提高，稽查立案檢查戶數下降37％，但戶均查補收入增長了近2倍，納稅人滿意度綜合得分提高至87.2分。
此外，稅務總局及時總結對有涉稅問題的高收入人群實施監管的有效做法，形成了先提示提醒，再督促輔導，後予以警告，對警告後仍拒不配合整改的依法進行立案稽查，對立案案件選擇部分情節嚴重、影響惡劣的在查處後公開曝光的“五步工作法”，有力防範化解了一些風險隱患。例如，近期，包括北京、上海、廣東、江蘇、浙江等在內的多地稅務部門釋出通告，催請明星藝人、網路主播納稅人在2021年底前自查、報告並糾正涉稅問題，釋放出加強稅務監管的明確訊號。
業內專家認為，稅務部門對涉稅案件的處理一貫堅持依法依規、寬嚴相濟、過罰相當的原則，體現了執法溫度與力度的統一。
對各種偷逃稅行為嚴懲不貸
針對2022年的工作重點，國家稅務總局局長王軍表示，全國稅務系統將在著重落實落細減稅降費政策助企減負紓困、依法依規組織稅收收入、持續最佳化稅收營商環境、加強稅收監管和稅務稽查等方面，更好發揮稅收在國家治理中的基礎性、支柱性、保障性作用。
高效落實減稅降費政策，盡心服務經濟社會發展大局。全國稅務系統認真落實好大規模、階段性、組合式減稅降費政策，特別是加大對小微企業、個體工商戶、製造業等企業行業的支援力度。繼續用好“短平快優九個一”工作法，確保各項稅費優惠政策不折不扣、高效高質落地生根。密切做好政策執行情況的跟蹤分析，既算清納稅人繳費人的紅利賬，繼續擴大推送減稅降費紅利賬單試點並逐步推行，又算好減稅降費政策實施的效應賬。
依法依規做好組織收入工作，著力確保平穩協調安全可持續增長。堅持在“平穩、協調、安全、持續”上下功夫，始終把依法依規貫穿於組織收入全過程，絕不收“過頭稅費”。加快搭建更優整合、更高效能的稅收統計核算分析平臺。
緊緊圍繞轉方式穩徵收防風險，紮實推進社保費和非稅收入工作。全國稅務系統緊緊依據中央政策、緊緊依靠地方政府、緊緊依託有關部門，精誠共治、穩中求進做好社保非稅工作。在已實現“網上辦”“掌上辦”的基礎上，今年將推進“一廳聯辦”“一窗通辦”等，為廣大繳費人提供更加便捷、安全、高效的繳費渠道。
進一步深化稅收徵管改革，推動智慧稅務建設取得實質性進展。今年全面推廣電子發票服務平臺，上線執行全國統一規範的電子稅務局，既提升稅收徵管效能，又提升納稅人繳費人稅務人的滿意度和認同感。
聚焦解決納稅人繳費人急難愁盼問題，持續最佳化稅收營商環境。今年將連續第9年開展“便民辦稅春風行動”，聚焦助力市場主體減負紓困更好激發市場活力、鞏固拓展黨史學習教育成果繼續為群眾辦實事辦好事，推出第一批全國通辦稅費事項清單、開展非強制性執法方式試點、壓縮出口退稅平均辦理時間至6個工作日以內、推進靈活就業人員和城鄉居民社保經辦繳費業務“一窗通辦”、推出第二批“首違不罰”清單等一大批利企便民的“春風行動”新舉措。
切實加強稅收監管和稅務稽查，著力提升稅收治理效能維護國家稅收安全。落實好常態長效打擊“三假”工作機制，對各種偷逃稅行為，一律嚴懲不貸。持續加大典型案件曝光力度，不斷提高稅法遵從度。