北京義翹神州科技股份有限公司（簡稱：義翹科技或者發行人）是一家從事生物試劑研發、生產、銷售並提供技術服務的生物科技公司，主要業務包括重組蛋白、抗體、基因和培養基等產品，以及重組蛋白、抗體的開發和生物分析檢測等服務。
我們注意到，拉薩愛力克直接持有公司67.22%的股份，系公司的控股股東。謝良志直接持有公司2.83%的股份，透過拉薩愛力克間接控制公司67.22%的股份，合計控制公司70.05%股份；謝良志為公司的實際控制人。此外，謝良志透過義翹安元、義翹安恆、義翹安泰、義翹安和、義翹安成、義翹安平間接持有發行人合計2.79%的股份。
如果大家有印象，在2020年的時候，科創板有一家企業叫北京神州細胞生物技術集團股份公司（下稱：神州細胞）在上交所成功上市，而這家公司背後的實際人也是謝良志，謝良志及其一致行動人合計持有神州細胞79.0248%的股份，為實際控制人，同時，謝良志亦為神州細胞董事長及核心技術人員，目前這家公司的市值超過200億元。
神州細胞披露業績快報稱，2020年實現營收32.82萬元，同比降87.56%；實現淨虧損7.12億元，2019年淨虧損為7.95億元。
值得注意的是，據神州細胞1月24日披露的2021年向特定物件發行A股股票預案，擬向不超過35名特定投資者募資不超過39.61億元，用於新藥研發、營銷網路建設和補充流動資金等專案。
而在2020年的6月，神州細胞剛剛透過IPO融資了12.82億元，近近過了半年多，就再向市場要近40億元，如果這次成功，前後加起來已經超過50億元，不知道是神州細胞是真缺錢還是覺得資本市場的錢來的太容易，想多融一點現金在手裡。
或許是在資本市場裡嚐到了甜頭，在去年6月神州細胞登陸科創板僅僅2個月後，謝良志就運作其控制的另一家義翹科技向創業板發起衝擊，開口也要融資9億元。
值得注意的是，發行人認定了5位核心技術人元，分別是張傑、楊嘉慧、周勇、任為和王保，而讓人大跌眼鏡的是，這5人無一例外都曾經在神州細胞工作過，其中，張傑、楊嘉慧、周勇和任為4位均是在2017年1統一到發行人處上班的，王保則比其他4位晚了半年，即2017年7月到發行人處上班的，在此之前，都是在神州細胞工作。
我們注意到，在研發團隊中，除負責確定產品研發方向和策略的核心研發人員外，發行人基礎性操作實驗人員較多，整體學歷水平以本科為主，且工作年限較短，薪酬水平相對較低，使得研發人員整體平均薪酬較低。根據發行人提供的資料，發行人研發人員薪酬約為同行業可比公司均值的一半左右。
而我們好奇的是，這兩家公司到底是否有分家？核心技術人員可以隨便調動，那說明工作性質也差不多。
除此之外，在這5位核心技術人員還沒有到義翹科技上班的時候，發行人是否有核心技術人員？是否有核心技術？還是由神州細胞的人員兼職幹呢？
在關於獨立性方面。招股書顯示，報告期內，發行人與神州細胞在報告期的一段歷史時期記憶體在財務總監及部分財務人員重合情形。
財務總監及部分財務人員在發行人與神州細胞兼任期間財務帳號許可權的設定，兼任期間是否對發行人獨立性構成不利影響？發行人是否建立完善的財務內控制度？
對於一家擬上市來說，財務總監是一個非常重要的崗位，拋開獨立性的問題，這些財務人員身兼兩家公司的工作人員，工作是否忙的過來？是否會混淆兩家公司的情況？這些都是值得關注的問題。
我們認為，這些是否都需要發行人進一步披露清楚，也需要保薦機構中信證券進一步核查清楚。
前後相差不到一年，兩家公司披露的資料也存在打架的情況。交易所也是直接發問，對比科創板上市公司神州細胞第一輪稽核問詢回覆第 335 頁“義翹科技報告期各期主要財務資料”，與發行人申報材料相關資料存在差異。請發行人仔細核對相關資料，確認並說明有無差異及差異產生原因。
我們注意到，在第一輪問詢的時候，發行人還未按要求回覆“經銷商退出後庫存商品處置情況及過期產品處置情況，相關會計處理是否符合《企業會計準則》規定”。
在第二輪的時候被追加，根據問詢回覆來看，發行人也只是簡單籠統的回覆了一下，僅表示不存在這種情況。
發行人與神州細胞的問題遠不止於此，不過，如果這次上市成功，那麼謝良志也將創造一個傳奇，兩年內兩家公司上市，加上神州細胞IPO融資的12.82億元以及擬定增融資的40億元，再加上義翹科技欲融資的9億元，那麼短短的兩年時間，謝良志所控制的企業就將融資60億元，真是把A股變成提款機了。