9月1日晚間，海南航空控股股份有限公司（以下簡稱海航控股）接連發布公告，宣佈了多個事項：處罰靴子落地、兩位董監高辭職、定增計劃幾乎全票透過獲股東大會審議。
具體來看，海航控股因信披違規收到中國證監會《行政處罰決定書》，公司及涉事人員累計被罰950萬元。
辭職公告顯示：8月31日，一位董事和副總裁遞交辭呈。具體來看，因工作調整原因，許惠才先生申請辭去公司董事職務，高建先生申請辭去公司副總裁職務；兩人辭職後將不在公司及控股子公司擔任其他行政職務。
此外，海航控股釋出的臨時股東大會決議公告顯示，《2022 年度非公開發行 A股股票預案》獲得高票透過。日前釋出的半年報顯示，2022年上半年海航控股淨虧損達128億，資產負債率超100％；本次定增或能為海航控股“輸血”。
因關聯交易和關聯擔保未披露
信披多處違規
《決定書》顯示，南方航空未按規定披露非經營性關聯交易和關聯擔保。
信披違規與海航集團的公司結構密切相關。據悉，海航集團透過“海航集團-事業部/產業集團-單體公司”三層管理結構實際管理下屬公司。在財務上施行全集團一體化、垂直化、三層式控制及管理；在資金上施行現金流一體化管理，資金由海航集團統一調撥。
海航控股屬於前述“單體公司”，在財務資金管控方面缺乏獨立性，其與相關關聯方的資金往來、簽署對外擔保合同等，均在海航集團組織及操控下完成。由此導致海航控股未按規定披露非經營性關聯交易和關聯擔保。
《判決書》顯示，海南航空未按規定披露非經營性關聯交易。
根據有關規定，海航集團、首都航空等 65 家公司構成海航控股的關聯方。2018年至2020年期間，在海航集團的要求和安排下，海航控股與海航集團等上述關聯企業發生非經營性關聯交易，均沒有商業實質，構成資金佔用。
具體來看，在2018年至2020年期間，海航控股與海航集團等上述關聯企業發生非經營性關聯交易2,849筆，金額1,652.15億元。其中資金拆借為1,384.57億元、對外擔保資金扣劃184.79億元、放棄債權74.79 億元、承擔債務8億元。
海航控股應當及時披露上述關聯交易資訊，並將其涵蓋在年報和半年報範圍中。海航控股並未做到上述亮點，由此違反了監管要求。
上述關聯交易具體金額是多少？2021 年1月30日，海航控股自查報告披露資金佔用餘額為380.22億元；2021年12月31日，海南省高階人民法院（以下簡稱海南高院）裁定破產重整計劃執行完畢，海航控股被違規佔用資金餘額 393.01 億元。
《判決書》顯示，海南航空未按規定披露未按規定披露關聯擔保。
經查，2018年1月1日至2020年12月31日，海航控股存在未及時披露關聯擔保197筆，擔保金額合計395.73億元。
海航控股應當在發生上述保後及時披露，其未按規定及時披露，且在定期報告中遺漏了上述事項。
上述違規擔保為海航控股帶來了多少債務？2022年1月20日，海航控股公告海南高院裁定海航控股因違規擔保承擔 56.78 億元債務。2021年12月31日，海南高院裁定破產重整計劃執行完畢，海航控股因關聯擔保承擔債務60.12億元。
公司及涉事董監高收證監會警告
共計被罰905萬元
“本案違法行為跨越新舊法”，證監會表示。
根據當事人在2018年1月至 2020年6月的相關違法行為的事實、性質、情節與社會危害程度，依據有關規定，中國證監會對海航控股及涉案期間有關董事、監事、高階管理人員給予警告，並開出了共計905萬元的罰單。
《判決書》顯示，針對2018年至2020年12月的違法行為，海航控股被給予警告並處以300萬元罰款；共計11位設施董監高被處以605萬元罰款。
涉事董監高中，徐軍被罰款的金額最高，達到100萬元。資料顯示，徐軍2018年2月至2019年7月任總裁，2019年7月至2021年5月任董事長。經查，徐軍任職期間審批違規擔保 143 筆，知悉海航控股存在關聯方非經營性資金佔用等問題。
值得一提的是，2022年8月10日，證監會曾下發《行政處罰事先告知書》。當日，董事徐軍先生、陳明先生、劉強先生及副總裁兼董事會秘書李曉峰先生便遞交了辭呈。
上半年鉅虧128億
定增預案獲臨時股東大會透過
日前，海航控股釋出了2022年半年報。報告顯示，2022年上半年，海航控股虧損高達128億元。去年同期，虧損僅為8.8億。
在半年報中，海航控股表示，2022年上半年，由於國內疫情多點散發，給國內民航業帶來嚴重衝擊，運輸生產總體呈V型走勢，旅客運輸先降後升。2022年4月民航運輸總週轉量僅達到 2019 年同期的28.1％。
自2022年5月以來，國內客運市場呈現穩步復甦態勢。截至2022年7月，民航運輸生產總體繼續保持恢復態勢，旅客運輸規模連續三個月回升，運輸總週轉量恢復至2019年同期的60.0％。
海航控股目前的資產負債率居高不下。半年報顯示，2022年上半年海航控股資產負債率為101.91％，較去年同期增加近10個百分點。
值得一提的是，海航控股的定增計劃正在籌備中。2022年8月11日晚間，海航控股釋出《2022 年度非公開發行 A 股股票預案》。預案顯示，海航控股擬以1.09元/股的價格向瀚巍投資定增99.73億股，擬木子108.7億元，在扣除相關發行費用後擬全部用於補充流動資金。
9月1日晚間，海航控股釋出2022 年第六次臨時股東大會決議公告。公告顯示，上述預案以99.51％的透過比例獲批。
公告顯示，本次定增完成後，公司控股股東將變更為海南瀚巍投資有限公司，但實際控制人仍為方威先生，不會導致公司股權分佈不具備上市條件。
本文源自中國基金報