南海銀行已於2023年3月2日“換道”註冊制稽核，首發申請獲交易所受理。
南海銀行在更新的招股說明書中稱該銀行存在“貸款減值準備計提不足風險”。
近年來，該行貸款減值準備金額上升，但撥貸比呈下滑態勢、撥備覆蓋率連續三年下降。
那麼，南海銀行在招股書中的此次風險提示到底是例行公事，還是確實存在這種風險呢？
撥貸比呈下降態勢銀行業監管機構為了考核商業銀行貸款損失準備的充足性，設定了撥貸比指標。撥貸比是指貸款減值準備與各項貸款餘額的比值，一般銀行業對於撥貸比的監管標準為2.5%。
2018年-2022年，南海銀行發放貸款和貸款呈增長態勢。資料顯示，2022年，該行發放貸款和墊款淨額為1368.95億元，較上年增長155.64億元，增幅為12.83%。
同一時期，該行的撥貸比雖滿足監管要求，卻整體呈下降態勢。截至2022年末，該行的撥貸比為3.26%，較上年末微增0.05個百分點，但較2020年末減少0.02個百分點，較2018年末下降0.25個百分點。
截至4月12日，已有6家農商行釋出年報。與已釋出年報的農商行對比，南海銀行的撥貸比水平較低。
除撥貸比以外，銀保監會還設定了撥備覆蓋率考核商業銀行貸款損失準備的充足性。撥備覆蓋率是貸款損失準備及不良貸款餘額的比值。
截至2022年末，南海銀行的不良貸款餘額為15.97億元，較上年末增加2.45億元，增幅為18.12%；不良率為1.13%，較上年末提升0.05個百分點。
不良餘額及不良率雙升，但該行的撥備覆蓋率在近三年持續下滑。資料顯示，截至2022年末，該行的撥備覆蓋率為288.81%，較上年末降低7.98個百分點。
貸款減值準備和銀行利潤息息相關。由於銀行的撥備來自於留存收益，當利潤減少時，銀行普遍會減少計提貸款減值損失。
近年來，南海銀行的淨利潤波動較大。資料顯示，2020年該行淨利潤同比降幅達12.64%，2021年淨利潤同比增長為7.92%，2022年同比則下降10.38%。
綜上資料顯示，南海銀行貸款減值準備計提不足等風險確實不容忽視。
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