激活寶貴的數據資源，幫助宏觀經濟決策，增強微觀主體活力
走近和了解税收大數據(深度觀察)
本報記者 王 觀
《 人民日報 》( 2021年04月12日 第 18 版)
一張薄薄的增值税發票，藴藏着經濟運行的萬千氣象。
企業有生產就有銷售，有銷售就要開具增值税發票，一張張發票記錄下企業經營的寶貴數據，這些各行各業的數據匯聚起來，反映出中國經濟運行的方方面面。
可別小看這些税收數據。企業經營好不好、產業鏈條通不通、經濟發展是否有活力，通過税收大數據都能看得一清二楚。用活用好税收大數據，既能幫助宏觀經濟決策，也能增強微觀主體活力。
近日，記者深入一家化肥生產企業、一條熔噴料產業鏈、一個税務局採訪，看“活”起來的税收大數據如何服務經濟發展。
一家企業的故事：
172萬元退税款送上門
“我們忘記申請留抵退税，税務部門主動提醒，比企業還了解企業”
2021年2月18日，大年初七。
早上8點，在安徽阜陽市潁州區臨泉路356號的辦公大樓5層，國家税務總局阜陽市潁州區税務局幹部李巖巖正和同事們對電腦上的税收大數據進行“體檢”。
提取增值税增量留抵退税數據、與增值税增量留抵退税申請納税人名單比對……再熟悉不過的操作流程，李巖巖幾下就弄好了。很快，電腦顯示出幾家可能存在“異常”情況的企業。
“咦？這個文勝生物工程公司，不是在疫情防控重點保障物資生產企業名單裏嗎，怎麼沒有申請退税？”因為定期進行數據分析，李巖巖早就對當地重點企業爛熟於心。
發現“異常”的他立刻去隔壁辦公室找税收管理員儲大志，作為文勝公司的聯繫人，儲大志對這家企業十分了解。“文勝公司怕是忘記申請了，咱們下午趕緊去一趟。”儲大志説。
彼時，在文勝公司的智能配肥車間裏，3條生產線轟鳴運轉。新廠區剛投入使用，產能充分釋放，訂單量也成倍增長，原料卻“亮了紅燈”。
“買原料，得用錢啊。” 在廠區財務辦公室裏，文勝公司財務總監徐光正在和財務人員一起緊急開會——公司賬上流動資金告急了。
對文勝公司來説，春耕前是生產旺季。令徐光沒想到的是，產能增加了，現有的原料根本不夠用，還得接着買。
“新建廠區花費了大量資金，原料價格又出現上漲。”一邊是訂單量不斷增長，一邊是購買原料的資金告急，徐光不斷搖頭嘆氣。
“不行就去銀行貸款吧。”一位財務人員提出了建議。“等銀行批下來，又要等一段時間，交貨日就得往後推了，不行！”徐光反對。
“要不，不接新訂單了？”又有人提出。也被徐光否定了：“現在市場形勢這麼好，不接訂單會丟掉很多客户。”
討論來討論去，還是得抓緊尋找資金。
“徐總監，我們給你們送錢來了！”儲大志對着徐光開玩笑説。
“大志，你又不是開銀行的，哪來的錢？”看到在税務局工作的儲大志和李巖巖到訪，徐光很驚訝。
“快看看，是不是這筆留抵退税忘了申請啊？”儲大志把幾頁紙擺在了徐光桌上。“啊？我們還能享受這個政策？”這筆“意外之財”，出乎徐光意料。
“你們前期購買了大量原料，但產品銷售額卻不高，賬面就會趴着這筆應退税款。”儲大志耐心解釋起來，企業購買原料、設備等支出會形成可以抵扣的進項增值税，而留抵退税，就是對現在還不能抵扣、將來才能抵扣的進項增值税予以退還。
“趕快填單子，申請退税！”徐光和財務人員興奮起來。
拿着文勝公司填好的申請單，李巖巖和儲大志立刻回到税務局，通過綠色通道為文勝公司辦理留抵退税。很快，172萬元到賬。
“我們忘記申請退税，税務部門主動提醒，比企業還了解企業，你們是怎麼做到的？”事後，徐光連連感慨。
“企業採購、銷售數據，在增值税發票系統裏都很清晰。税收大數據分析，讓我們有了‘千里眼’‘順風耳’。”儲大志笑着説，如今，每一個税收管理員背後，都有“李巖巖們”的大數據分析做強力支持，能動態掌握每家企業生產經營情況，及時幫助企業。
不僅如此，税務部門正在不斷拓展税收大數據分析範圍，不僅能實時掌握企業經營情況和個性化涉税需求，還能輕鬆實現税費優惠政策輔導、應享未享税費政策提醒、涉税難題解決等。
“公司上半年訂單已排滿了，一季度銷售額比去年全年翻了兩倍。税收大數據幫了大忙！”徐光説。
一條產業鏈的故事：
上下游企業一拍即合
“再也不用為找不到供應商發愁了，產業鏈一下子活了起來”
2020年4月10日，廣東東莞市。微風拂面，走在路上的程旭心情格外好。
看着下游口罩企業訂購的40噸聚丙烯熔噴料順利發出，作為東莞市泰合塑膠貿易有限公司董事長的程旭長出了一口氣。半個月前，他的企業差點遭遇一場“斷鏈”危機。
新冠肺炎疫情突如其來，口罩原材料成了各家企業的緊俏物資，剛剛復工復產的泰合接到一批聚丙烯熔噴料訂單。有訂單在手本是好事，公司採購員卻焦急地跑過來告訴程旭，“咱們一直合作的上游供應商都還沒復工，這可怎麼辦啊？”
接下來幾天，程旭打了很多電話、找了很多朋友，採購員們也沒日沒夜四處聯繫，眼見交貨日期一天天臨近，供應商卻依然沒有着落。
“復工的企業還不太多，供應商短時間內怕是找不到了。”採購人員想放棄的念頭愈發強烈，“程總，咱們的訂單估計完不成了。”
一邊是下游客户頻繁打電話催交貨，一邊是大海撈針找上游供應商沒結果。“訂單沒法按時交付，不僅是延誤交貨賠錢的問題，還會損害企業信用，甚至可能就此丟掉長期合作的夥伴。”程旭壓力倍增。
幾天後，好消息卻從税務局傳來了。
“這個問題有辦法解決！”電話那頭，税收服務專員何深在電話里語氣如常。他哪裏知道，這通本是瞭解復工復產情況的例行電話，成了企業的“救命”熱線。
何深告訴程旭，廣東税務部門剛剛上線了“税務產業鏈智聯平台”，能幫上下游企業打通產業鏈。在何深輔導下，將信將疑的程旭立刻打開手機，通過“粵税通”小程序登錄智聯平台，完成註冊後在“尋找貨源”功能界面輸入“聚丙烯熔噴料”進行查詢篩選，一批近期銷售過這種材料的供應商名單就出現了。
“我在網上查過供應商，沒有找到這些企業啊，税務局為啥能知道誰手中有原材料？”程旭感到好奇。
“單個税收數據的信息量有限，但税務部門彙總了所有企業的增值税發票信息，通過大數據分析，產業鏈上的供需狀況就比較清楚了。”何深進一步解釋説。原來，作為智聯平台的運營者，國家税務總局廣東省税務局通過對發票中的原材料商品名稱信息進行語義分析、智能分詞與模糊匹配，對供應商的產能產量、信用評級、需求強度、風險因素等信息進行綜合計算，並結合用户的需求進行優先級匹配排序，實現供需精準對接。
“我特意在‘地區篩選’功能裏選了‘東莞市’，想着企業離得近採購方便些。”最終，程旭選中了東莞市基爍實業有限公司，立刻撥通了該公司總經理王勇的電話。
此時的基爍公司也同樣深受產業鏈不暢之苦。因疫情防控需要，基爍公司將幾乎一半的生產線轉產聚丙烯熔噴料，產品有了，卻找不到買家。“聚丙烯熔噴料產量大幅提高，倉庫都要堆滿了，我們也發愁啊！”王勇説。
接到程旭的電話，王勇特別高興，兩家一拍即合，一條口罩產業鏈由此打通。“我們很快談妥了交易，總算給下游企業有了交代，他們可等着這批貨生產口罩呢！”程旭説。
從那以後，程旭便成了“税務產業鏈智聯平台”的常客。“之前若想找供應商都是靠熟人介紹、網上搜索，好比在大海里撈針，現在有了平台的幫助，再也不用為找不到供應商發愁了，產業鏈一下子活了起來。”程旭感慨道。
“年底一算賬發現，去年全年銷售額比2019年多了4倍呢。”提起企業逆風前行的經歷，程旭特別自豪，“這不，現在的訂單量也比去年這個時候多了百分之二三十。”
“東莞地區製造業企業居多，產業鏈暢通對保障企業正常經營尤為重要。”國家税務總局東莞市税務局總會計師吳文傑説，開發智聯平台有助於解決企業原料供應不暢、上下游產銷脱節等關鍵堵點，為省內產業鏈供需雙方打造雙向展示的平台。“企業生產了什麼材料、哪些企業銷售過材料等等，都能通過税收大數據反映出來，税務部門可以有針對性地為企業提供幫助，藉助智聯平台暢通企業‘生命線’。”
一個税務局的故事：
税收指數助力把脈宏觀經濟
“税收指數成了發佈會上的‘明星’，幫企業解決了諸多難題，我們打心底裏高興”
2021年3月13日，週六。
已是深夜，國家税務總局山東省税務局辦公大樓的一間辦公室依然燈火通明。“57，58，59，0點，開始。”週日0點，系統會自動開始增值税發票數據統計，税收大數據和風險管理局的技術人員會在一旁盯着，防止系統出現卡頓或異常。
週日7點，大樓的另一間辦公室裏，税收經濟分析處主任科員尉小寶早已坐在辦公桌前，盤算着今天的工作計劃，“差不多到8點，系統就能跑完這些數據，統計出總量了。”
8點一到，數據果然就同步顯示到尉小寶的電腦裏。他迅速把數據按周、月、季度、年度以及同比、環比增幅等指標製作完成。此後，還要對數據進行檢驗，比如，看看變化波幅是否正常，分析有沒有假期、政策等特殊因素影響。
9點45分，尉小寶完成檢驗工作，拿出圖文兼具的詳實報告。在經歷了一系列嚴格審核程序後，尉小寶將局領導審完簽字的報告電子版傳送給省發改委。週一一早，這份報告要與其他重要經濟數據一起報給省領導，作為經濟決策的重要依據。
去年2月至今，這樣的工作節奏已經成為尉小寶的常態。
幫企業解決涉税問題、打通產業鏈上下游……税收大數據在微觀主體經營層面已經體現出很高的價值，但這座“富礦”能否在宏觀經濟層面發揮更大作用？税務部門很早就在思考，如何通過税收大數據更好地“觀”經濟，開發出能夠助力把脈宏觀經濟的拳頭產品。
2020年，在國家税務總局的指導下，山東税務部門創立了山東税收經濟指數體系。“税收指數是通過深度分析徵管數據、增值税發票數據、企業申報數據得來的，包含納税主體活力指數、發展指數、盈利指數、綜合指數等一系列具體指標，可以從不同角度反映納税主體參與市場交易的活躍程度、變動趨勢和盈利狀況，當好宏觀經濟決策的參謀。”山東省税務局税收經濟分析處主任科員劉偉説。
很快，這套税收指數的價值就得到了充分體現。去年4月，有數據顯示，全省90%的企業已經開門營業。然而，税收指數反映出的情況卻並不這麼樂觀。
“90%的企業開門營業，並不意味着都能恢復生產，即使恢復生產，也可能銷售得並不好……”通過分析税收指數各項具體指標，山東税務部門發現了很多有價值的內容。很快，尉小寶和同事們寫好了題為《規上工業企業復銷好中趨緩亟待再加力》的報告。
報告專門提出要重點關注企業經營中的實際困難，如一些未復銷企業情況堪憂、部分地區產業結構佈局需進一步優化、國際油價變動對省內重點行業影響較大等。報告還發現，國際國內市場需求不足、企業生產成本上升、庫存積壓嚴重、國際人流物流不暢等因素可能造成已復工復產的企業面臨再次減產停產的風險，有的企業由於庫存急劇攀升，不得不減少生產線生產，以緩解庫存帶來的資金佔用壓力；有的出口型企業，由於國外訂單取消，出口轉內銷不暢，企業面臨停產風險。
報告上報後，省裏開始着手解決企業面臨的困難。税務部門也繼續通過税收大數據，進一步打通產業鏈，幫助出口企業開拓國內市場，助力企業更好復工復產。
從此，税收大數據在省內聲名鵲起。去年5月底，山東省政府新聞辦公室召開新聞發佈會，開始用税收大數據“説話”，準確反映經濟運行狀況。“隨着復工復產的推進，以及一攬子税收減免及精準服務政策的落地實施，山東省市場活力指數自3月份起明顯好轉，到4月份基本上回升到了2019年的同期水平，個別指標甚至超過了2019年同期。”
目前，山東税務部門初步構建了税收指數體系，建立了每月結束後10日內發佈納税主體活力指數和發展指數、綜合指數，每季度申報期結束後5日內發佈納税主體盈利指數的固定工作機制，税收指數的編制明顯增強了税收大數據服務大局的指向性和精準性。
“看到我們的税收指數成了發佈會上的‘明星’，幫企業解決了諸多難題，我們打心底裏高興，工作也更有幹勁了，準備進一步深挖數據‘富礦’，讓更多税收大數據‘開口説話’。”尉小寶説。
記者從國家税務總局瞭解到，近年來，税務部門充分運用大數據提升税收治理現代化水平。數據顯示，到2020年年底，全國税務機關精準引導產銷對接，已累計幫助企業實現成交項目超過400億元，税收大數據已成為服務實體經濟的“利器”。
“數據服務大局要加力。”國家税務總局黨委書記、局長王軍表示，税務系統要用好用足税收大數據，盡最大努力為各類企業生產經營服務，為各級黨委政府科學決策服務，為經濟社會發展大局服務。
-記者手記
深挖數據“富礦” 釋放發展潛力
税收大數據是什麼？它是讓企業應急週轉的“救命錢”，是使產業鏈上下暢通的“生命線”，還是能幫助宏觀經濟決策的“好參謀”。
據國家税務總局介紹，從量上看，税收大數據涵蓋近7000萬企業納税人和數億自然人納税人信息。從質上看，税收大數據既涵蓋税收工作的方方面面，也覆蓋各類經濟主體經營活動的基本過程。每類數據均可細化到每位納税人的具體情況，可以細分成行業、地區、規模等不同維度。深挖税收數據“富礦”，將產生巨大的經濟社會效益。
税收數據有價值，其他數據同樣如此。去年發佈的《中共中央國務院關於構建更加完善的要素市場化配置體制機制的意見》提出數據為五大生產要素之一，強調要加快培育數據要素市場。當前，數字經濟快速發展，覆蓋面廣、滲透力強，在社會治理中發揮了重要作用，數據的價值應當被充分重視。
重視數據的價值，發現是基礎，利用好更關鍵。當前，各部門各行業中還有一些好的數據沒有被發現，或是利用得不充分。尤其是政府部門，更應主動加強數據挖掘和利用。深挖數據“富礦”，就應推進政府數據開放共享、提升社會數據資源價值、加強數據資源整合和安全保護等，抓住機會激活更多“沉睡”的數據資源。數據的生產渠道可能各不相同，但如果加以分析、整理、應用，很可能就會像税收大數據一樣大放異彩。
我們期待，數據這一重要生產要素在未來能發揮更大作用。