□ 本報記者 蔡巖紅
記者近日從國家税務總局瞭解到，2021年，全國税務部門運用納税信用評價結果實施守信聯合激勵和失信聯合懲戒，促進A級企業數量佔比較上年提高2.4個百分點，依法公佈“黑名單”案件信息2.5萬餘件，納税信用在社會信用體系中的作用越來越突出。在落實税費優惠政策方面，從近年來的“減税降費”到2021年的“減税降費+緩税緩費”，2016年至2021年新增減税降費累計超8.6萬億元。
減税降費落實到位成效明顯
2021年，全國税務系統統籌推進減税降費和組織收入，全年新增減税降費預計超1萬億元；圍繞提振工業經濟運行、促進能源電力保供，預計將為製造業中小微企業辦理緩税（費）2000億元，為煤電和供熱企業辦理“減、退、緩”税270億元。國務院第八次大督查結果顯示減税降費落實到位、成效明顯。
2021年，全國税務系統持續深化“放管服”改革，除法律規定和需線下實物交付的外，辦税繳費事項全部實現“非接觸式”辦理，其中，212項全程“網上辦”，比2020年增加9項；提前1個月全面實現企業社保繳費“網上辦”、提前半年基本實現個人社保繳費“掌上辦”。此外，主動推出並順利實現財產行為税“十税”合併申報，表單數量減少2/3，“十税”合併申報數據項減少1/3，附加税費申報數據自動預填量超過70％。
2021年，全國税務系統聚焦支持小微企業發展，聯合全國工商聯開展“春雨潤苗”專項行動，在規範中深化“税銀互動”。前三季度，幫助守信小微企業獲得信用貸款同比增長42％。發佈實行第一批“首違不罰”清單，全面推行税務證明事項告知承諾制，讓執法既有力度又顯温度。
2021年，税務部門更加有力加強税收監管，依法依規嚴肅查處一批重大偷逃税案件，進一步健全税收監管體系，促進相關行業在發展中規範、在規範中發展。税務總局會同公安部、海關總署、人民銀行自2018年8月啓動的打擊“假企業”“假出口”“假申報”專項行動2021年圓滿收官，共依法查處涉嫌虛開騙税企業44萬户，挽回税收損失909億元，抓獲犯罪嫌疑人43459人，5841名犯罪嫌疑人懾於高壓態勢主動投案自首。在此基礎上，還邀請最高人民檢察院和國家外匯管理局加入工作機制，6部門聯合推進打擊“三假”從集中打擊向常態化持續打擊轉變。
注重個性服務優化營商環境
黨的十八大以來，全國税務系統持續創新和拓展税收現代化建設的理念、範圍、實踐、方法等，不斷提升税收服務國家治理效能，傾力服務高質量發展。
在服務市場主體方面，全國税務部門從“線下服務為主”到“線上和線下服務並重”，從“共性服務為主”到“更加註重個性服務”，不斷拓展“非接觸式”辦税繳費服務，實現近90％的涉税事項、99％的納税申報可網上辦理。税務總局近日公佈的數據顯示，2021年新辦涉税市場主體預計約1300萬户，同比增長13.6％，為2012年的2.4倍。
在加強税收監管方面，税務部門從“主要依靠經驗檢查或外部舉報發現”到“依託税收大數據精準分類監管”，在切實維護國家税收安全的同時更好服務國家治理。宏觀税負由2012年的18.7％預計降至2021年的15.2％左右，同期實際徵收率不斷得以提高，稽查立案檢查户數下降37％，但户均查補收入增長了近2倍，納税人滿意度綜合得分提高至87.2分。
此外，税務總局及時總結對有涉税問題的高收入人羣實施監管的有效做法，形成了先提示提醒，再督促輔導，後予以警告，對警告後仍拒不配合整改的依法進行立案稽查，對立案案件選擇部分情節嚴重、影響惡劣的在查處後公開曝光的“五步工作法”，有力防範化解了一些風險隱患。例如，近期，包括北京、上海、廣東、江蘇、浙江等在內的多地税務部門發佈通告，催請明星藝人、網絡主播納税人在2021年底前自查、報告並糾正涉税問題，釋放出加強税務監管的明確信號。
業內專家認為，税務部門對涉税案件的處理一貫堅持依法依規、寬嚴相濟、過罰相當的原則，體現了執法温度與力度的統一。
對各種偷逃税行為嚴懲不貸
針對2022年的工作重點，國家税務總局局長王軍表示，全國税務系統將在着重落實落細減税降費政策助企減負紓困、依法依規組織税收收入、持續優化税收營商環境、加強税收監管和税務稽查等方面，更好發揮税收在國家治理中的基礎性、支柱性、保障性作用。
高效落實減税降費政策，盡心服務經濟社會發展大局。全國税務系統認真落實好大規模、階段性、組合式減税降費政策，特別是加大對小微企業、個體工商户、製造業等企業行業的支持力度。繼續用好“短平快優九個一”工作法，確保各項税費優惠政策不折不扣、高效高質落地生根。密切做好政策運行情況的跟蹤分析，既算清納税人繳費人的紅利賬，繼續擴大推送減税降費紅利賬單試點並逐步推行，又算好減税降費政策實施的效應賬。
依法依規做好組織收入工作，着力確保平穩協調安全可持續增長。堅持在“平穩、協調、安全、持續”上下功夫，始終把依法依規貫穿於組織收入全過程，絕不收“過頭税費”。加快搭建更優集成、更高效能的税收統計核算分析平台。
緊緊圍繞轉方式穩徵收防風險，紮實推進社保費和非税收入工作。全國税務系統緊緊依據中央政策、緊緊依靠地方政府、緊緊依託有關部門，精誠共治、穩中求進做好社保非税工作。在已實現“網上辦”“掌上辦”的基礎上，今年將推進“一廳聯辦”“一窗通辦”等，為廣大繳費人提供更加便捷、安全、高效的繳費渠道。
進一步深化税收徵管改革，推動智慧税務建設取得實質性進展。今年全面推廣電子發票服務平台，上線運行全國統一規範的電子税務局，既提升税收徵管效能，又提升納税人繳費人税務人的滿意度和認同感。
聚焦解決納税人繳費人急難愁盼問題，持續優化税收營商環境。今年將連續第9年開展“便民辦税春風行動”，聚焦助力市場主體減負紓困更好激發市場活力、鞏固拓展黨史學習教育成果繼續為羣眾辦實事辦好事，推出第一批全國通辦税費事項清單、開展非強制性執法方式試點、壓縮出口退税平均辦理時間至6個工作日以內、推進靈活就業人員和城鄉居民社保經辦繳費業務“一窗通辦”、推出第二批“首違不罰”清單等一大批利企便民的“春風行動”新舉措。
切實加強税收監管和税務稽查，着力提升税收治理效能維護國家税收安全。落實好常態長效打擊“三假”工作機制，對各種偷逃税行為，一律嚴懲不貸。持續加大典型案件曝光力度，不斷提高税法遵從度。