2020年度企業所得税納税申報電子税務局操作指南

2020年度企業所得税彙算清繳網報端如何操作，今天税小皖就來帶你一起來學習下。

納税人可以登錄國家税務總局安徽省電子税務局完成年度納税申報。國家税務總局安徽省電子税務局網址為：

操

作

指

南

一、

申報前準備事項

為減少納税風險，申報前應檢查2020年度財務報表是否報送。未報送的納税人可單擊【我要辦税】——【財務報告報送】——【財務會計報告報送】，申報2020年度財務報表。需要注意的是，報送財務報表應早於年度申報表1天以上。

系統根據企業的財務制度備案信息及税務登記信息生成不同類別的財務報表如果財務會計報表年報未報送，狀態顯示為未申報，單擊【申報】進入財務報表填寫界面。

二、

申報表的填報

居民企業所得税年報有三種類型：查賬徵收企業年報、核定徵收企業年報、彙總納税分支機構年報。

網報端提供兩條申報路徑：

1. 【我的待辦】——【企業所得税】——【應納税所得額】——【辦理】

2.【我要辦税】——【税費申報及繳納】——【居民企業（查賬徵收）企業所得税年度申報】、【居民企業（核定徵收）企業所得税年度申報】、【跨地區經營彙總納税企業的分支機構年度納税申報】。

納税人根據自身情況選擇申報表，以查賬徵收企業為例，申報界面如下：

首先填寫企業所得税年度納税申報基礎信息表,該表將基礎信息整合，方便納税人填報；優化填報方式，調整和補充填報項目，增強申報信息的完整性。

注意103資產總額和104從業人數為系統自動帶出，數據取自季（月）度預繳申報表數據帶入，如果數據與實際不符，可以進行修改，提示如下：

當企業税務登記裏的總分機構類型不為分支機構或分總機構且滿足103資產總額≤5000萬元、104從業人數≤300人、106從事國家限制或禁止行業為“否”時， 109小型微利企業標誌會默認為“是”，可重選為”否”.

按照填寫要求填寫好企業所得税年度納税申報基礎信息表後，點擊【下一步】。

系統進入企業所得税年度納税申報表填報表單。填表表單的右側在選擇填報情況下有“是否填報”，表示申報表的勾選情況。

根據《國家税務總局關於簡化小型微利企業所得税年度納税申報有關措施的公告》（2018年第58號）規定：小型微利企業免填《一般企業收入明細表》）、《一般企業成本支出明細表》、《期間費用明細表》等報表。上述表單免填後的相應數據需直接填寫在《中華人民共和國企業所得税年度納税申報表（A類）》。

點擊【下一步】後，系統彈出如下界面：

點擊左上角【主附表樹】，打出如下界面，直接按照報表所列順序填報即可，當前表單填寫完畢後，點擊【暫存】或【保存】，選擇下一表單繼續填報。需要注意的是小型微利企業在申報時需要先填寫A100000中華人民共和國企業所得税年度納税申報表（A表）的營業收入、營業成本和期間費用相關數據後再按順序填寫其他附表。

三、

申報表主要變化

1、《納税調整項目明細表》（A105000）

第39行“特殊行業準備金”項目中新增保險公司、證券行業、期貨行業、中小企業融資（信用）擔保機構相關行次，用於填報準備金納税調整情況。

2.《捐贈支出及納税調整明細表》（A105070）

對“全額扣除的公益性捐贈”部分，通過填報事項代碼的方式，滿足“扶貧捐贈”“北京2022年冬奧會、冬殘奧會、測試賽捐贈”“杭州2022年亞運會捐贈”“支持新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控捐贈”等全額扣除政策的填報需要。一個項目填報一行，納税人有多個項目的，可點擊【增行】自行增加行次填報，捐贈事項名稱根據系統帶出的事項代碼選擇。